旗舰版成本价说明

此文档为介绍成本价在系统内所有受影响的地方,并包括成本价的计算方式和更改条件 成本价的更改只有在入库结算的时候才会变动。

成本计算在V1.1.2.4中做了调整,PMS 31489

1)出库业务结算时实际成本不变

2)入库业务单结算时计算实际成本

如果结算后库存不大于0,成本不变; 结算后库存大于0:如果结算前为负库存,实际成本等于结算单价,否则进行加权平均

字段解释:

实际成本:根据每次出入库金额计算出的库存的实际成本。

计划成本:指根据计划期内的各种消耗定额和费用预算以及有关资料预先计算的成本。即企业材料的日常收发及结存,均按照计划成本进行计价。

材料成本差异:企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差异。

期初/本期材料成本差异:上期结余的/本期收入的材料成本差异。

期初/本期计划总成本:上期结余的/本期收入的材料计划总成本。

本期发出计划总成本:本期发出的材料计划总成本。

期初数量:上期结余的货品数量。

本期收入数量:本期收入的货品数量。

本期发出数量:本期发出的货品数量。

期间:一个时期,以此为周期结算账单,一般为一个月。

一.成本初始录入方法

①导入:存货成本界面导入计划成本

②采购入库审核:以采购价作为成本价

③入库业务结算:结算价为成本价

④人工录入:存货成本界面录入计划成本

说明:初始录入的计划成本与实际成本相等

二.影响成本价的操作

采购结算,盘点结算,调拨结算,生产结算,外仓调整入库结算,其他入库业务结算

注意:

①实际成本仅在结算单审核时才会加权平均

②由于出库前后计算出的成本价不变,所以出库不会重新计算成本价。

1.采购结算

采购入库是最基础的入库操作,成本价的更改也最可能是这个操作来引起的。 结算数量:辅助数量 结算单价:采购单辅助采购价,可人工修改 系统会根据采购结算单价以及是否分摊运费来加权平均之后更新货品的成本价

入库及结算加权平均系统配置项

8-)操作位置:设置→系统设置→账款设置

8-)功能说明:系统成本运行价配置中“移动加权平均成本”分两个子配置项【入库及结算加权平均】【结算加权平均】

8-)限制条件: 配置切换时若系统中存在已入库的采购单,必须完成采购单结算,否则修改配置后保存时提示无法切换。

【入库及结算加权平均】处理方式

8-)操作位置:账款→收入成本→存货成本

8-)功能说明: 入库及结算加权平均配置,采购入库时根据采购价及入库数量执行一次移动加权平均,采购单结算时,结算金额与入库金额的差额再次进行成本移动加权平均。 结算加权平均配置,结算逻辑与现有逻辑保持一致,结算时根据结算金额及数量执行移动加权平均。

8-)入库及结算加权平均,成本计算公式:

①实际成本=((实际单价-入库价格)*结算数量+原来实际总金额)/(期初数量+本期入库数量-本期出库数量)

②实际单价=单价+运费(分摊)+增值税-优惠(分摊)

③原来实际总金额:原来入库结算的金额和

8-)成本变化界面“记录差值”类型:

差值类型下的结算总金额=(采购单据结算金额+运费(分摊)+增值税-优惠(分摊)-入库价格)×结算数量

8-)处理流程图如下:

采购结算界面功能

8-)操作位置:账款→单据结算→采购结算

8-)功能说明:

①采购结算开单界面/采购结算明细界面展示【入库价】

②入库价金额如果相同,则数量累加汇总展示,入库价金额如果不相同,则分开明细进行展示,结算管理页面展示数据同理

8-)例如:

采购单采购35个巧克力、10个娃哈哈

第一次入库25个巧克力,入库价为20

第二次入库10个巧克力,入库价为15;入库了3个娃哈哈,入库价为12

第三次入库2个娃哈哈,入库价为12

选择采购单进行结算时,巧克力两次入库价格不同,则展示两条明细,分别为20个结算数量的巧克力入库价为20,10个结算数量的巧克力入库价为15,而娃哈哈两次入库价相同,则汇总进行展示,(3+2)=5个结算数量的娃哈哈入库价为12。

系统入库成本金额按照采购价计算

8-)操作位置:设置→系统设置→仓库设置

8-)功能说明: 采购入库成本及金额取值优化调整,增加“采购入库成本及金额统计的金额为”配置,配置内容为:【采购单税后金额】、【采购单税前折后金额】

8-)计算公式 :

①如配置选择【采购单税后金额】

【入库瞬时成本】采购入库瞬时成本总额=税后单价×入库数量

【库存台账】入库总金额=∑(税后单价*入库数量)

【采购明细账】入库金额=税后单价×入库数量

【采购汇总帐】采购入库金额=∑(税后单价*入库数量)

②如配置选择【采购单税前折后金额】

【入库瞬时成本】采购入库瞬时成本总额=税前折后单价×入库数量

【库存台账】入库总金额=∑(税前折后*入库数量)

【采购明细账】入库金额=税前折后×入库数量

【采购汇总帐】采购入库金额=∑(税前折后*入库数量)

存货成本界面

8-)功能说明:手动调整计划成本,存货成本右键成本变化界面,前后实际成本字段不显示数据。

8-)示例:

①系统配置: 移动加权平均+入库及结算加权平均

②起始移动加权平均成本:

③新建采购单,货品商家编码:5291,数量10个:

④当前入库成本及金额统计配置:

⑤新建采购入库单1: 货品商家编码:5291,1个正品 1个残次品 税前金额20元 。

审核采购入库单1,成本录入:

(1×20)÷1=20

⑥修改入库成本及金额统计配置:

⑦采购入库单2:

税前单价5291,2个正品 2个残次品 税后价22元

审核采购入库单2,成本录入:

(20×1+2×22)÷(1+2)=21.33

ps:采购结算(税前单价税后单价配置更改,价格不同,显示2行)

处理运费,增值税和优惠:

运费如果进行分摊,根据分摊类型计算到货品实际单价中

优惠如果进行分摊,根据分摊类型计算到货品实际单价中

发票类型是普通发票,计算到货品实际单价中

(运费、优惠如果不分摊会记录到成本流水中;发票类型如果是增值税发票记录到成本流水中)

采购结算有2条,会计算2次差值

第一次:

货品5291正品 实际单价=20+1+2-2=21

货品5291正品 实际成本=((21-20)×1+(44+20))÷(0+3-0)=21.66

第二次:

货品5291正品 实际单价=20+1+2-2=21

货品5291正品 实际成本=((21-22)×2+(44+20-1))÷(0+3-0)=21

入库成本影响的字段

8-)示例:

货品cbcs1,单价10,税后11

货品cbcs2,单价20,税后22

配置选择“采购单税后金额”

第一个采购单,货品cbcs1 1个,直接入库

配置选择“采购单税后金额”

第二个采购单,货品cbcs1 2个,货品cbcs2 1个

先入库部分,货品cbcs1 1个,货品cbcs2 1个

配置修改成“采购单税前折后金额”,入库剩余部分

①【入库瞬时成本】采购入库瞬时成本总额=入库数量*税后单价

第一个入库单(税后)=11×1=11

第二个入库单(税后)=11×1+22×1=33

第一个入库单(税前)=10×1=10

②【采购明细账】入库金额=税后单价*入库数量

采购单1(货品cbcs1)=11×1=11

采购单2(货品cbcs1)=11+10=21

采购单2(货品cbcs2)=22×1=22

④【采购汇总帐】采购入库金额=∑(税后单价*入库数量)

货品cbcs1=11+21=32

货品cbcs2=22

2.调拨结算

调拨结算对成本价的影响不是很大,系统的调整方法是把调出仓库的货品成本价做为此次入库价格来更新成本价。最后做加权平均算出新的成本价。

3.生产结算

生产入库时入库价格是根据所消耗的原料的成本价和加工费用来综合计算出来的结果。入库时加权平均算出新的成本价。

4.外仓调整入库结算

根据外仓调整入库单的入库价格,使用加权平均算法更新成本价。

5.其他入库业务结算

即手工入库,根据入库价格加权平均得到新成本价。用户输入的价格即定为入库价格

6.盘点结算

直接在库存管理界面快速盘点不会影响该盘点仓库的成本价,但是它会影响该货品在所有仓库的成本价。 如果是盘点开单则入库的时候入库价系统默认的是该货品在该仓库的成本价,如果手动修改入库价则会影响该仓库的成本价,根据入库价格加权平均。